Маржинальна схема ПДВ з Paysera POS
Що таке маржинальна схема ПДВ?
Маржинальна схема ПДВ - це особливий спосіб оподаткування, за якого ПДВ розраховується не з повної ціни продажу, а лише з маржі - різниці між ціною продажу та ціною придбання. Схема застосовується до продавців вживаних товарів, творів мистецтва, предметів колекціонування та антикваріату згідно зі ст. 106–110 Закону Литви про ПДВ.
Приклад розрахунку
- Ціна придбання товару
- 100 EUR
- Ціна продажу
- 200 EUR
- Маржа
- 100 EUR
- ПДВ до сплати (21%)
- 17,36 EUR
ПДВ = маржа × 21 / 121
За стандартною схемою ПДВ із продажу на 200 EUR довелося б сплатити 34,71 EUR ПДВ - у цьому випадку маржинальна схема заощаджує майже половину.
ПДВ лише з маржі
Податок розраховується з різниці між ціною продажу та ціною придбання, а не з повної суми продажу
Спеціальна позначка на чеку
На чеку зазначається обов'язкова позначка, а ставка та сума ПДВ не вказуються (ст. 108 Закону про ПДВ)
Збиток - без ПДВ
Якщо товар продано дешевше, ніж придбано, ПДВ із такого продажу не сплачується
Хто може застосовувати маржинальну схему ПДВ?
Підходить при продажу
- Вживані товари - автомобілі, електроніка, одяг, меблі
- Ювелірні вироби, придбані у приватних осіб
- Твори мистецтва
- Предмети колекціонування - монети, поштові марки
- Антикваріат
- Товари, прийняті на комісію
Основні умови
- Товари придбані в осіб, які не могли відрахувати вхідний ПДВ (наприклад, у приватних осіб або неплатників ПДВ)
- Облік придбання та продажу ведеться окремо для кожного товару (ст. 109 Закону про ПДВ)
Проконсультуйтеся з бухгалтером
Чи можна застосовувати маржинальну схему у Вашому бізнесі, залежить від того, як були придбані товари - рекомендуємо проконсультуватися з бухгалтером або Державною податковою інспекцією Литви (VMI).
Як працює маржинальний ПДВ у Paysera POS?
Облік ціни придбання
Вкажіть ціну придбання товару - система прив'яже її до конкретного товару та використає для розрахунку маржі. Окремий облік для кожного товару, як того вимагає ст. 109 Закону про ПДВ.
Автоматичний розрахунок ПДВ
У момент продажу система автоматично розраховує маржу та ПДВ до сплати. Якщо маржа від'ємна або нульова, ПДВ не застосовується.
Чек відповідно до вимог
На чек автоматично додається обов'язкова позначка про маржинальну схему, а ставка та сума ПДВ не вказуються - як того вимагає ст. 108 Закону про ПДВ.
Змішані чеки та i.EKA
В одному чеку можна поєднувати товари за маржинальною схемою та товари зі звичайним оподаткуванням. Усі дані автоматично передаються до системи VMI i.EKA.
Поширені питання про маржинальний ПДВ
Що таке маржинальний ПДВ?
Маржинальний ПДВ - це особлива схема розрахунку ПДВ (ст. 106–110 Закону Литви про ПДВ), за якої податок розраховується лише з маржі - різниці між ціною продажу та ціною придбання. Приклад: Ви придбали товар за 100 EUR і продали за 200 EUR - ПДВ сплачуєте лише з маржі 100 EUR (17,36 EUR), а не з повної ціни продажу.
Хто може застосовувати маржинальну схему ПДВ?
Схема призначена для платників ПДВ, які торгують вживаними товарами, творами мистецтва, предметами колекціонування чи антикваріатом, якщо товари були придбані в осіб, які не могли відрахувати вхідний ПДВ (наприклад, у приватних осіб). Щодо можливості застосування схеми у Вашому бізнесі рекомендуємо проконсультуватися з бухгалтером або VMI.
Який вигляд має чек за маржинальною схемою?
Згідно зі ст. 108 Закону про ПДВ, на чеку має бути спеціальна позначка про маржинальну схему, а ставка та сума ПДВ не вказуються. Paysera POS формує такий чек автоматично - додаткові дії не потрібні.
Чи можна продавати товари за маржинальною схемою та звичайні товари в одному чеку?
Так. Paysera POS підтримує змішані чеки - частина товарів може оподатковуватися за маржинальною схемою, а інша - за стандартною ставкою. Система застосовує правильний розрахунок і позначення на чеку для кожного товару.
Що робити, якщо я продаю товар дешевше, ніж придбав?
Якщо маржа від'ємна або нульова, ПДВ із такого продажу не сплачується. Важливо: маржа розраховується окремо для кожного товару - збиток від одного товару не зменшує маржу інших товарів.
Як увімкнути маржинальний ПДВ у Paysera POS?
Функція включена в усі тарифні плани без додаткової оплати. Зв'яжіться з нашою командою - ми увімкнемо маржинальну схему у Вашому акаунті та допоможемо налаштувати облік цін придбання.
Почніть продавати з маржинальним ПДВ
Маржинальний ПДВ включений в усі тарифні плани без додаткової оплати. Зв'яжіться з нами - ми допоможемо все увімкнути та налаштувати.